月次決算報告書のテンプレート（Excel・予算比・前年比・コメント欄）

月次決算報告書とは、毎月の決算（試算表）の数字を予算や前年同月と比べ、差が出た理由を添えて、経営陣に報告する書類です。いくら売れて、いくら利益が残ったか、計画どおりか、去年より伸びたかを、毎月同じ表で示します。

このテンプレートは、中小〜中堅企業の経理・経営企画が、試算表が固まったあとに作る報告書を想定したExcelです。3シートで、損益と累計はA4横、コメント・トピックはA4縦の1枚に収まります。差異・予算比・前年比・利益率は数式で出るので、入れるのは実績・予算・前年の数字とコメントだけです。

テンプレートの中身（3シート）

損益と累計の科目は、売上高から経常利益までの12行です。色の付いた欄は数式で計算します。

差異と比率の列は、どの行も同じ式です。

• 差異＝実績−予算（または前年）。費用の行は、＋なら予算・前年より多い（超過）という意味です
• 予算比・前年比＝実績÷予算（または前年）。比べる数字が空欄か0以下のときは空欄になります
• 粗利率・営業利益率の差異は、%ではなくpt（ポイント）で出します（39.0%→40.0%は+1.0pt）
• 営業外損益はマイナスになることが多く、割り算の比率では読めないため、予算比・前年比を出しません

空欄のファイルは千円単位（整数）、記入例は百万円単位（小数第1位まで）の表示形式です。

記入例：経営会議の月次業績報告のサンプルと同じ数字

記入例は、経営会議の月次業績報告の実物サンプルと同じ、架空の会社「株式会社ノースブリッジ」の2026年10月度です（単位：百万円、累計は4月〜10月）。

単月は売上高・営業利益とも予算を上回りましたが、累計の営業利益は予算比98.9%で、あと2.6百万円届いていません。単月の表だけでは見落としやすいずれを、累計のシートで拾う例です。

コメントの数字と理由は、予実差異のコメントの書き方と例文の【サンプル】の例文とそろえています。KPI、受注残、来月決めること（下期の販管費の再配分など）、11月の見通しは、サンプルの「サマリー」「主要KPI」「来月の論点」のページと同じです。

販管費の内訳（人件費・広告宣伝費・その他）と、前年同期（2025年4月〜10月）の累計は、テンプレートの記入例のために足した数字です。当月の内訳の差異は、サンプルの営業利益の増減要因と同じ金額（人件費2.1、広告宣伝費1.6、外注費とその他で0.7の超過）にしています。社名・数字はすべて架空です。

項目ごとの書き方

実績・予算・前年の数字

実績は、月次の試算表（損益計算書）から写します。予算は期初に決めた予算のシートから、前年同月は前年の同じ月の試算表から入れます。科目の並びと名前は、御社の試算表に合わせて変えてください。

前年の数字は、今年と同じ科目の分け方にそろえます。今年から科目を分けたり、まとめたりした場合は、前年の数字も同じ分け方に直してから入れます。分け方が違うままだと、前年比が実態とずれます。

コメント欄

コメントは「結果の数字 → 要因 → 今後の見込み・対応」の順で、1科目1〜2文で書きます。すべての科目に書く必要はありません。「予算との差が1.0百万円以上か、予算比が±5%以上」のように基準を決め、シートの「コメントの基準」に書いておくと、毎月同じ物差しで選べます。

記入例（人件費）：「導入支援の残業（稼働率96%）。11月も同じ程度の超過の見込み。外注か採用の前倒しかを本日決める」

費用が予算を下回ったときは、本当に減ったのか、支払いの時期がずれただけなのかを書き分けます。記入例の広告宣伝費は、11月の展示会の費用を10月に払ったための超過で、「11月の予算から振り替え、10〜11月の合計は予算どおり」と書いています。

累計のシート

累計は、期首から当月までの合計です。単月で予算を上回っていても、累計では届いていないことがあります。記入例の営業利益がその形で、コメントには「累計は予算まであと2.6」と、取り戻すために何をするか（下期の販管費の配分の見直し）を書いています。

コメント・トピックのシート

最初に「今月のまとめ」を3行で書きます。売上と利益の結論、いちばん大きな差の理由、累計や来月の見通しの順です。その下に、基準を超えた科目の理由、KPI、来月決めること（内容・担当・期限）を並べます。来月決めることの表は、翌月の報告書で「どうなったか」を書くときの元になります。

よくある書き間違い

• 費用の差異の向きが行によって違う：「実績−予算」にそろえ、費用の行は＋が超過だと表の下に書きます。行ごとに向きを変えると、読む人が毎回考え直すことになります
• 率どうしの差を%で書く：粗利率39.0%→40.0%は「+1.0pt」です。「+2.6%」と書くと、粗利率が2.6%増えたのか、1.0ポイント上がったのかがわからなくなります
• 千円と百万円が混ざる：シートの「単位」を1つに決め、コメントの数字も同じ単位で書きます
• 数式の欄に数字を打ち込む：色の付いた欄に数字を上書きすると、翌月から合計が合わなくなります。直すときは白い欄を直します
• 単月だけを見て、累計の未達を書き落とす：単月で予算を上回った月ほど、累計のシートを確かめます

12か月分の予算と実績を並べて、累計と着地見込みまで出したい場合は「予実管理表をExcelで作る方法」を参考にしてください。記入例はこのテンプレートと同じ数字です。

あわせて使えるテンプレート

• 経営会議にスライドで出すとき：経営会議資料のテンプレート（PowerPoint）。同じ会社・同じ月の記入例で、損益の予実、営業利益の増減要因、論点まで10枚です
• 店舗ごとの売上を報告するとき：売上報告書のテンプレート（店舗別の月次・日別）

毎月の作成を楽にするには

表をPowerPointの資料に載せるときは、ExcelのグラフをPowerPointに自動反映する3つの方法が使えます。スライドの構成は月次報告書をパワーポイントで作る方法に、資料全体の作り方と締め日からの段取りは経営会議資料の作り方にまとめています。

おまかせレポートでは、試算表と予算のファイルを共有ドライブに入れるか、送っていただくだけで、御社の書式のまま月次決算報告書や経営会議資料を作ります。差異コメントは下書きとしてお出しし、御社で確かめてから、御社の名前で報告していただきます。数字の確定や会計上の判断は御社で行っていただきます。経営企画・経理向けの内容は経営会議資料・月次決算報告の作成代行にまとめています。

今お使いの報告書を1回分お預かりして、同じ型で作る無料のお試しも受け付けています。